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Deducciones y créditos fiscales de 2026: Lo que las familias de Texas deben saber



Hablaremos sobre las deducciones y créditos fiscales federales disponibles según las directrices actuales del IRS para los años fiscales. Además, debo informarles:


Este artículo tiene únicamente fines informativos y educativos generales. No constituye asesoramiento legal, fiscal, financiero ni de inversión. Las leyes fiscales, los requisitos de elegibilidad, los límites de ingresos y los programas federales pueden cambiar, y las circunstancias individuales varían significativamente. La información proporcionada se basa en las directrices federales y los recursos oficiales de las agencias disponibles públicamente al momento de su publicación. Se recomienda a los lectores verificar las normas vigentes directamente a través de IRS.gov u otras fuentes oficiales del gobierno antes de tomar decisiones financieras o presentar una declaración de impuestos. Nada de lo contenido en este artículo debe interpretarse como un respaldo a ningún partido político, funcionario público ni postura política. El propósito de este contenido es únicamente informar a las familias estadounidenses sobre los programas, deducciones, créditos y oportunidades de ahorro que pueden estar disponibles bajo la ley vigente. Antes de inscribirse en cualquier programa, solicitar una deducción o crédito, o abrir una cuenta de inversión, consulte con un profesional de impuestos calificado, un contador público certificado o un asesor financiero para determinar qué es lo más adecuado para su situación específica. Así que, aquí vamos...


Crédito fiscal versus deducción fiscal: ¿cuál es la diferencia?


Si no recuerdas nada más de este artículo, recuerda esto:

Una deducción fiscal reduce su ingreso tributable, mientras que un crédito fiscal reduce su factura fiscal real.

No son lo mismo, y los créditos suelen ser más poderosos.


Deducciones

Para desglosarlo, digamos:

  • Ganas $80.000

  • Usted califica para una deducción de $10,000


Su ingreso tributable se convierte en:

$80,000 – $10,000 = $70,000


Si está en un tramo impositivo del 22%, esa deducción de $10,000 le ahorra:

$10,000 × 22% = $2,200 en ahorros fiscales reales


Entonces, aunque la deducción es de $10,000, el ahorro real depende de su nivel impositivo.


Ejemplos de deducciones:

  • Sin impuestos sobre las horas extras

  • Sin impuestos sobre las propinas

  • Deducción de intereses de préstamos de automóviles

  • Contribuciones para la jubilación (401(k)/IRA tradicional)


Créditos

El desglose:

  • Debe $6,000 en impuestos federales

  • Usted califica para un Crédito Tributario por Hijos de $2,200


Su nueva factura de impuestos se convertirá en:

$6,000 – $2,200 = $3,800

Esto representa un ahorro total de $2,200.


Sin cálculos por tramo impositivo. Sin porcentajes. Reducción dólar por dólar.


Ejemplos de créditos:

  • Crédito tributario por hijos

  • Créditos educativos (AOTC)

  • Ciertos créditos energéticos


Comparación lado a lado

Que Hace

Deducción de impuestos

Crédito fiscal

Reduce

Ingresos imponibles

Impuesto real adeudado

Los ahorros dependen de

Su nivel impositivo

Valor nominal del crédito

¿Más poderoso?

Útil

Generalmente más fuerte

Ejemplo

Deducción de horas extras

Crédito tributario por hijos


Un detalle más importante: Créditos reembolsables vs. no reembolsables


Algunos créditos son reembolsables , lo que significa que si el crédito excede lo que debes, puedes recibir la diferencia como reembolso.


Otros no son reembolsables , lo que significa que pueden reducir su factura de impuestos a cero, pero no por debajo de cero.



1. Deducción “Sin Impuestos sobre las Propinas”

Qué es:

Los trabajadores elegibles pueden deducir hasta $25,000 por año en ingresos por propinas calificadas.


¿Quién califica? Debe:

  • Ganar dinero en efectivo voluntariamente o propinas cobradas (restaurantes, hospitalidad, industrias de servicios, etc.)

  • Comunique adecuadamente las propinas a su empleador

  • Incluya su SSN en su declaración

  • Presentar declaración Casado Presentar declaración conjunta si está casado


¿Límites de ingresos? La eliminación gradual comienza en:

  • $150,000 MAGI (individual)

  • $300,000 MAGI (casados que presentan declaración conjunta)

Si se superan dichos umbrales, la deducción se reduce gradualmente.


¿Qué se considera una "consejo calificado"?

  • Propinas voluntarias de los clientes

  • Propinas cobradas con tarjetas de crédito/débito

  • Distribución de propinas compartidas/agrupadas


Lo que NO cuenta:

  • Cargos automáticos por servicio

  • Bonificaciones del empleador

  • Salarios sin propinas


Cómo reclamar:

  • Continúe informando sugerencias según sea necesario

  • Su W-2 debe reflejar los ingresos por propinas

  • Se reclama la deducción al presentar su declaración federal (formularios del IRS actualizados para la nueva disposición)


Qué conservar:

  • Talones de pago

  • Formulario W-2

  • Registros de propinas

  • Declaraciones del empleador





2. Deducción “Sin Impuestos sobre Horas Extra”


Qué es:

Deducción por la prima por horas extras . No por el salario completo.


Por ejemplo:
Si su tarifa regular es de $20/hora y su tarifa de horas extras es de $30/hora, solo la parte premium de $10 puede calificar.





Deducción máxima:

  • $12,500 (individual)

  • $25,000 (casados que presentan declaración conjunta)


¿Reducción gradual de ingresos? Comienza en:

  • $150,000 MAGI (individual)

  • $300,000 MAGI (conjunto)


¿Quién califica?
  • Tener derecho legal a horas extras según las leyes laborales federales o estatales
  • Recibir una compensación por horas extras (tiempo y medio o similar)
  • Incluya un número de Seguro Social válido en su declaración
  • Cumplir con los límites de ingresos

¡Importante!

Esta deducción aplica únicamente a la parte de la prima por horas extras, no al salario base. Los contribuyentes deben conservar los recibos de sueldo o la documentación del empleador que muestre el desglose de las horas extras. Si usted es asalariado y está exento de las leyes sobre horas extras, probablemente no califique.

Trabajadores de Texas que a menudo se benefician:

  • Petróleo y gas

  • Refinerías

  • Operadores de planta

  • Cuidado de la salud

  • Primeros auxilios

  • Construcción

  • Logística


Cómo reclamar:

Su formulario W-2 debe desglosar las horas extras. El software y los preparadores de impuestos aplicarán la deducción.


Qué conservar:

  • Talones de pago que muestran la tarifa de horas extras

  • Desglose de la prima por horas extras por parte del empleador




3. Deducción de intereses de préstamos de automóviles (hasta $10,000)

La Ley One Big Beautiful Bill introduce una deducción fiscal federal para los intereses pagados sobre préstamos para automóviles nuevos ensamblados en los EE. UU. La deducción se aplica a los préstamos obtenidos después del 31 de diciembre de 2024 y está disponible para los años fiscales 2025 a 2028, hasta $10,000 por año, sujeto a reducciones graduales de ingresos.

Cualificaciones:
  • Tipo de vehículo: Automóvil nuevo, minivan, SUV, camioneta, furgoneta o motocicleta.
  • Nueva propiedad: el uso original debe comenzar con el contribuyente (los vehículos usados no son elegibles).
  • Montaje: El montaje final debe realizarse en los Estados Unidos.
  • Clasificación de peso bruto del vehículo (GVWR): debe ser inferior a 14,000 libras.
  • Originación del préstamo: El préstamo debe ser un primer gravamen y originarse después del 31 de diciembre de 2024.
  • Uso personal: El vehículo debe utilizarse principalmente para fines personales.
  • Informe VIN: El Número de Identificación del Vehículo debe informarse en su declaración de impuestos (Anexo 1-A).
  • Restricciones de préstamos: La refinanciación está permitida solo hasta el capital original; los préstamos entre partes relacionadas generalmente no son elegibles.
  • Límites de ingresos: La deducción se elimina gradualmente para contribuyentes solteros con un MAGI de $100,000 a $150,000 y para contribuyentes conjuntos con un MAGI de $200,000 a $250,000.

Requisitos clave:
  • Ensamblado en EE.UU.
  • Los VIN que comienzan con 1, 4 o 5 generalmente indican vehículos ensamblados en EE. UU.
  • El montaje final debe confirmarse mediante la búsqueda del VIN o la documentación del concesionario.

A continuación, se muestra un resumen de las marcas y modelos que pueden optar a la deducción. Para consultar la lista completa, descárguela aquí:

Marca

Modelo(s)

Lugar(es) de reunión

Acura

Integra, MDX, RDX, TLX, ZDX

Marysville, Ohio; Spring Hill, Tennessee

BMW

X3, X4, X5, X6, X7, XM

Spartanburg, Carolina del Sur

Cadillac

Celestiq, CT4, CT5, Escalade, Lyriq, XT5, XT6

Warren, Michigan; Lansing, Michigan; Arlington, Texas; Spring Hill, Tennessee

Chevrolet

Colorado, Corvette, Silverado 1500/2500, Corvette EV, Tahoe, Suburban, Traverse

Varias plantas de EE.UU.

Vado

Bronco, Escape, Expedition, Explorer, F-150, F-150 Lightning, Mustang, Ranger, Super Duty

Míchigan, Kentucky, Illinois, Misuri

Honda

Accord, Civic, CR-V, Odyssey, Passport, Pilot, Ridgeline

OH, IN, AL

Hyundai

Elantra, IONIQ 5, IONIQ 9, Santa Cruz, Santa Fe, Sonata, Tucson

Alabama, Georgia

Jeep

Gladiador, Grand Cherokee, Grand Wagoneer, Wagoneer, Wrangler

OH, MI, Warren

Kia

EV6, EV9, K5, Sorento, Sportage, Telluride

West Point, Georgia

Lexus

ES, TX

Kentucky, Indiana

Lincoln

Aviador, Corsario, Navegante

Illinois, Kentucky

Lúcido

Aire, Gravedad

Casa Grande, Arizona

Mazda

CX-50

Huntsville, Alabama

Mercedes-Benz

SUV EQE, SUV EQS, GLE, GLS

Tuscaloosa, Alabama

Nissan

Altima, Frontier, LEAF, Murano, Pathfinder, Rogue, Titán

Tennessee, Misisipi

Estrella Polar

Estrella Polar 3

Ridgeville, Carolina del Sur

RAM

Carnero 1500

Sterling Heights, Michigan

Rivian

R1S, R1T

Normal, Illinois

subaru

Ascenso, Crosstrek, Legado, Outback

Lafayette, Indiana

Tesla

Cybertruck, Modelo 3, Modelo S, Modelo X, Modelo Y

Austin, Texas; Fremont, California

Toyota

Camry, Corolla, Corolla Cross, Grand Highlander, Highlander, RAV4, Sequoia, Sienna, Tundra

Kentucky, Misisipi, Alabama, Indiana, Texas

Volkswagen

Atlas, Atlas Cross Sport, ID.4

Chattanooga, Tennessee

Volvo

EX90, S60

Ridgeville, Carolina del Sur

VinFast

VF8, VF9

Carolina del Norte


Pasos para verificar un vehículo:

  1. Verifique el VIN a través del decodificador VIN de NHTSA para confirmar el ensamblaje en EE. UU.

  2. Confirme el año del modelo y las notas del concesionario que indiquen que es nuevo, no usado.

  3. Asegúrese de que el GVWR del vehículo sea inferior a 14 000 libras.

  4. Verificar que el préstamo sea de primer gravamen y posterior al 31 de diciembre de 2024.



¿Busca un coche nuevo? Descargue la guía de compra aquí:



4. Deducción adicional para personas mayores (65 años o más)


Qué es:

Deducción adicional de $6,000 por persona elegible

  • Hasta $12,000 para parejas casadas (ambas mayores de 65 años)


Eliminación gradual de ingresos:

  • Comienza en $75,000 (individual)

  • Comienza en $150,000 (casado)


Así es como muchas personas mayores pueden reducir o eliminar efectivamente la obligación tributaria federal sobre sus ingresos del Seguro Social, dependiendo del ingreso total.




5. Crédito tributario por hijo (hasta $2,200 por hijo):


Esto es un crédito , no una deducción.


¿Quién califica? El niño debe:

  • Ser menor de 17 años al final del año

  • Sé tu dependiente

  • Vivir contigo más de la mitad del año

  • Tener un SSN válido

  • Conozca las pruebas de relación y apoyo


¿Reducción gradual de ingresos? Comienza en:

  • $200,000 (individual)

  • $400,000 (casados que presentan declaración conjunta)


🔗 Reglas de dependencia (Publicación 501): https://www.irs.gov/publications/p501



¡Documentación que las familias de Texas deben conservar!


Cree cada año una “Carpeta de Impuestos” digital que contenga:

✔ Formularios W-2

✔ Formularios 1099

✔ Talones de pago (si se reclaman propinas/horas extras)

✔ Extractos de préstamos de automóviles

✔ Contrato de compraventa de vehículos

✔ Números de Seguro Social y certificados de nacimiento de niños

✔ Confirmaciones de aportaciones para la jubilación


No querrás tener problemas si te auditan.


Cosas importantes que debes entender

  1. Estas disposiciones son solo federales . Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta.

  2. Las deducciones reducen el ingreso tributable; no equivalen a un reembolso dólar por dólar.

  3. Las reducciones graduales son importantes. Los hogares con ingresos más altos podrían perder la elegibilidad.


Confirme siempre los formularios actualizados antes de presentarlos.


En resumen, si trabajas horas extra en Houston, atiendes mesas en Galveston, compras una camioneta nueva en Pearland, crías hijos en Friendswood o estás jubilado en Hill Country, existen herramientas reales disponibles. Pero requieren documentación, un estado civil adecuado, conocer los límites de ingresos y una inscripción intencional.


Antes de irte:


Quick question: Which one reduces your tax bill dollar-for-dollar?

  • 0%Tax Credit

  • 0%Tax Deduction


¡Ahora ve y planifica algo!


409.927.0881

Número de licencia TREC: 829146

 
 
 

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